Quel LLM pour la comptabilité ? Claude, ChatGPT, Le Chat, Gemini, Copilot

Le bon critère n'est pas la note du modèle, c'est le réglage par défaut

Un cabinet manipule des informations couvertes par le secret professionnel. L'article 226-13 du code pénal punit la révélation d'une information à caractère secret d'un an d'emprisonnement et de 15 000 euros d'amende. Coller un grand livre client dans un assistant grand public dont le réglage par défaut autorise l'entraînement n'est donc pas un détail d'ergonomie : c'est un choix de conformité.

La bonne question n'est pas « ce LLM est-il sûr ? » mais « qu'ai-je accepté par défaut sur mon plan ? ». Les cinq éditeurs comparés ici ont des politiques différentes, et surtout des défauts différents selon que vous êtes sur une offre individuelle ou une offre d'entreprise. Le tableau ci-dessus les résume ; les sections suivantes détaillent les trois critères qui comptent.

Connecteurs MCP : qui peut lire vos dossiers comptables

Le Model Context Protocol (MCP) est le standard qui permet à un assistant d'appeler des outils métier : lire une balance, un grand livre, une facture, sans export manuel. Au 28 août 2026, Claude accepte des connecteurs personnalisés dès le plan gratuit (limité à un connecteur), ChatGPT les ouvre en bêta via son mode développeur sur Plus, Pro, Business, Enterprise et Edu, et Le Chat les annonce disponibles dès le plan gratuit. Côté Gemini et Copilot, le MCP personnalisé passe par Gemini Enterprise et Copilot Studio.

C'est précisément la couche où HOLCO intervient : un connecteur en lecture seule entre votre assistant et vos logiciels de production. Le même connecteur fonctionne avec ChatGPT, Claude et Le Chat ; le choix de l'assistant reste le vôtre. Le comparatif maître des logiciels couverts est sur /ressources/quel-connecteur-mcp-logiciel-comptable/, et chaque logiciel a sa page : /mcp/tiime/ pour Tiime, /mcp/qonto/ pour la banque, ou le connecteur Pennylane sur apps.holco.co/mcp/pennylane/.

• Vérifiez le plan minimal : sur ChatGPT, les actions d'écriture des connecteurs personnalisés sont réservées aux espaces Business, Enterprise et Edu.
• Préférez un connecteur en lecture seule : l'assistant analyse, il n'écrit pas dans la comptabilité.
• Un connecteur non vérifié par l'éditeur reste sous votre responsabilité : lisez ce qu'il expose avant de le brancher.

Entraînement et rétention : lisez les paramètres, pas la plaquette

Anthropic a mis à jour ses conditions grand public le 28 août 2025 : les utilisateurs Free, Pro et Max choisissent explicitement si leurs conversations servent à l'entraînement ; en cas d'accord, la conservation peut atteindre 5 ans. Le choix se modifie à tout moment dans les paramètres de confidentialité. OpenAI n'entraîne jamais ses modèles sur les données des offres Business, Enterprise et Edu ; sur les offres individuelles, l'option « Improve the model for everyone » est à vérifier, y compris pour les données lues par les connecteurs.

Chez Mistral, le partage pour l'amélioration des modèles est activé par défaut sur le plan gratuit de Le Chat et désactivé par défaut sur les plans payants. Chez Google, l'application grand public Gemini prévient que des relecteurs humains peuvent lire certaines conversations, conserve les échanges jusqu'à 72 heures même quand l'activité est désactivée, et jusqu'à 3 ans quand une conversation a été relue. Aucune de ces politiques n'est scandaleuse en soi : elles visent des usages grand public. Elles rappellent simplement qu'un dossier client ne se traite pas sur un compte personnel.

Hébergement UE : ce que chaque éditeur propose réellement

OpenAI propose la résidence des données en Europe pour ChatGPT Enterprise, ChatGPT Edu et sa plateforme API. Anthropic documente la résidence régionale en Europe pour sa plateforme API et les déploiements via AWS Bedrock, Google Cloud Vertex AI et Microsoft Foundry. Microsoft couvre Microsoft 365 Copilot par son EU Data Boundary. Mistral, éditeur français, annonce un déploiement au choix : sur site, dans votre cloud ou sur Mistral Cloud.

Pour un cabinet, la conclusion pratique est la même partout : l'hébergement UE existe, mais rarement sur le plan d'entrée de gamme. Si la localisation des données est une exigence de votre dossier ou de votre assurance, elle se contractualise sur une offre d'entreprise, pas sur un abonnement individuel.

L'approche HOLCO : le même connecteur, quel que soit l'assistant

HOLCO ne vend pas un modèle et n'en disqualifie aucun. La couche HOLCO est un connecteur en lecture seule entre l'assistant que vous avez choisi et vos logiciels de production : l'IA lit les données autorisées, produit une analyse sourcée, et la décision reste au cabinet. Ce qui fait la qualité de la réponse, c'est le contexte métier transmis, pas la marque du modèle.

Pour situer cette page dans l'ensemble du sujet : le pilier /ia-expert-comptable/ couvre l'IA en cabinet de bout en bout, l'article /ressources/ia-revision-comptable-cabinet/ détaille ce que l'IA contrôle en révision, et /ressources/agent-ia-comptabilite-cabinet/ clarifie ce qu'on appelle « agent » en 2026.